Compliance Management System (CMS)
Zmowy cenowe, korupcja, fałszowanie danych …. Szkody dla przedsiębiorstwa mogą być ogromne. Odpowiednio zintegrowany system zarządzania zgodnością (Compliance Management System – CMS) może Państwu pomóc w dalszym zwiększaniu świadomości Państwa pracowników w zakresie działania zgodnego z obowiązującymi przepisami i prawem, a tym samym pozwolić uniknąć przypadków odpowiedzialności, roszczeń odszkodowawczych czy postępowań prowadzonych przez organy administracji.
Dotyczy to nie tylko dużych przedsiębiorstw i naruszeń prawa karnego. Od lat obserwujemy wzrost liczby postępowań, które są ukierunkowane na przedsiębiorstwa z sektora MŚP i dotyczą m.in. prawa podatkowego, płacy minimalnej, ochrony danych osobowych, sygnalizowania nieprawidłowości (whistleblowing), ustawy o obowiązkach przedsiębiorstw w łańcuchach dostaw czy prawa celnego. Również mniejsze przedsiębiorstwa mogą wdrożyć wewnętrzny, zewnętrzny lub hybrydowy system zarządzania zgodnością, obejmujący zarówno rozwiązania wewnętrzne, jak i zewnętrzne.
Decydując się na zewnętrznego Compliance Officera, zyskują Państwo efektywnego i niezależnego doradcę u swojego boku, unikają konfliktów interesów, nie ponoszą dodatkowych kosztów związanych ze szkoleniem i doskonaleniem zawodowym oraz mogą w pełni skoncentrować się na swojej podstawowej działalności.
Na początku procesu wdrażania systemu CMS przeprowadzamy w przedsiębiorstwie analizę ryzyka uwzględniającą specyfikę danej branży. Jej celem jest ustalenie, czy i w jakich obszarach istnieje potrzeba wdrożenia rozwiązań z zakresu compliance. Następnie, wspólnie z Państwem, opracowujemy wewnętrzne wytyczne i procedury lub szkolimy Państwa pracowników. Wspólnie wypracowujemy również rozwiązania pozwalające w najlepszym przypadku zapobiegać naruszeniom, skutecznie je identyfikować oraz odpowiednio reagować na stwierdzone nieprawidłowości.
Możliwe obszary compliance
Transakcje transgraniczne, a tym samym również transgraniczne dostawy towarów, są w znacznym stopniu kształtowane przez przepisy prawa celnego i prawa handlu zagranicznego. Prawidłowa i zgodna z przepisami realizacja takich transakcji wymaga znajomości obowiązujących ram prawnych.
Dotyczy to już pozornie prostych kwestii, takich jak wskazanie pochodzenia towarów, a następnie coraz bardziej złożonych zagadnień – od prawidłowego określenia kodu taryfy celnej aż po ustalenie, czy dana transakcja podlega obowiązkowi uzyskania zezwolenia na podstawie przepisów dotyczących kontroli eksportu.
Z jednej strony konieczne są odpowiednie kwalifikacje specjalistyczne, aby móc działać zgodnie z wymogami compliance. Z drugiej strony należy wdrożyć system zarządzania zgodnością (CMS) oparty na analizie ryzyka, obejmujący działania istotne z punktu widzenia prawa celnego i handlu zagranicznego. Pozwala to w sposób systematyczny ograniczać liczne potencjalne ryzyka.
Ponieważ liczba kontroli celnych i kontroli w zakresie handlu zagranicznego wzrasta, a naruszenia wynikające z nieprawidłowości systemowych są przez organy traktowane i sankcjonowane surowiej niż „zwykłe” błędy pracowników, rekomendujemy wdrożenie oraz regularną weryfikację systemu zarządzania zgodnością (CMS).
Zapraszamy Państwa do kontaktu, jeśli chcieliby Państwo skorzystać z naszego wsparcia w tym zakresie.
Transakcje transgraniczne, a tym samym również transgraniczne dostawy towarów, są w znacznym stopniu kształtowane przez przepisy prawa celnego i prawa handlu zagranicznego. Prawidłowa i zgodna z przepisami realizacja takich transakcji wymaga znajomości obowiązujących ram prawnych.
Dotyczy to już pozornie prostych kwestii, takich jak wskazanie pochodzenia towarów, a następnie coraz bardziej złożonych zagadnień – od prawidłowego określenia kodu taryfy celnej aż po ustalenie, czy dana transakcja podlega obowiązkowi uzyskania zezwolenia na podstawie przepisów dotyczących kontroli eksportu.
Z jednej strony konieczne są odpowiednie kwalifikacje specjalistyczne, aby móc działać zgodnie z wymogami compliance. Z drugiej strony należy wdrożyć system zarządzania zgodnością (CMS) oparty na analizie ryzyka, obejmujący działania istotne z punktu widzenia prawa celnego i handlu zagranicznego. Pozwala to w sposób systematyczny ograniczać liczne potencjalne ryzyka.
Ponieważ liczba kontroli celnych i kontroli w zakresie handlu zagranicznego wzrasta, a naruszenia wynikające z nieprawidłowości systemowych są przez organy traktowane i sankcjonowane surowiej niż „zwykłe” błędy pracowników, rekomendujemy wdrożenie oraz regularną weryfikację systemu zarządzania zgodnością (CMS).
Zapraszamy Państwa do kontaktu, jeśli chcieliby Państwo skorzystać z naszego wsparcia w tym zakresie.
Wiele przedsiębiorstw korzysta z usług zewnętrznych inspektorów ochrony danych, aby spełnić rygorystyczne wymogi prawne.
Zalety rozwiązania zewnętrznego
- przewidywalne koszty,
- ograniczenie ryzyka odpowiedzialności,
- wysoki poziom kwalifikacji i doświadczenia zewnętrznego inspektora ochrony danych,
- brak kosztów szkoleń,
- obiektywne i pragmatyczne podejście.
Również szczególna ochrona przed wypowiedzeniem umowy o pracę, przysługująca wewnętrznemu inspektorowi ochrony danych, jest często jednym z powodów wyboru rozwiązania zewnętrznego.
Skonsultujcie się Państwo z nami
Nasi eksperci i inspektorzy ochrony danych chętnie doradzą Państwu we wszystkich kwestiach związanych z ochroną danych osobowych oraz przeprowadzą szkolenia dla Państwa pracowników.
Wiele przedsiębiorstw korzysta z usług zewnętrznych inspektorów ochrony danych, aby spełnić rygorystyczne wymogi prawne.
Zalety rozwiązania zewnętrznego
- przewidywalne koszty,
- ograniczenie ryzyka odpowiedzialności,
- wysoki poziom kwalifikacji i doświadczenia zewnętrznego inspektora ochrony danych,
- brak kosztów szkoleń,
- obiektywne i pragmatyczne podejście.
Również szczególna ochrona przed wypowiedzeniem umowy o pracę, przysługująca wewnętrznemu inspektorowi ochrony danych, jest często jednym z powodów wyboru rozwiązania zewnętrznego.
Skonsultujcie się Państwo z nami
Nasi eksperci i inspektorzy ochrony danych chętnie doradzą Państwu we wszystkich kwestiach związanych z ochroną danych osobowych oraz przeprowadzą szkolenia dla Państwa pracowników.
W ramach Tax Compliance najważniejsze jest zidentyfikowanie i optymalizacja struktur, procesów oraz stanów faktycznych występujących w przedsiębiorstwie, które mogą wywoływać skutki podatkowe. Celem jest zapewnienie prawidłowego i zgodnego z przepisami prawa podatkowego postępowania i działania.
Przykłady
- optymalizacja kontroli terminów
- weryfikacja prawidłowego prowadzenia ksiąg podatkowych i realizacji obowiązków ewidencyjnych,
- identyfikacja obszarów ryzyka wystąpienia ukrytej wypłaty zysku
- weryfikacja, czy faktury zawierają wszystkie wymagane elementy zgodnie z § 15 niemieckiej ustawy o podatku obrotowym (UStG) itp.
Skonsultujcie się Państwo z nami
Możliwości stworzenia i wdrożenia Tax CMS są bardzo różnorodne i powinny być każdorazowo dostosowane do indywidualnej sytuacji oraz specyfiki Państwa przedsiębiorstwa.
W ramach Tax Compliance najważniejsze jest zidentyfikowanie i optymalizacja struktur, procesów oraz stanów faktycznych występujących w przedsiębiorstwie, które mogą wywoływać skutki podatkowe. Celem jest zapewnienie prawidłowego i zgodnego z przepisami prawa podatkowego postępowania i działania.
Przykłady
- optymalizacja kontroli terminów
- weryfikacja prawidłowego prowadzenia ksiąg podatkowych i realizacji obowiązków ewidencyjnych,
- identyfikacja obszarów ryzyka wystąpienia ukrytej wypłaty zysku
- weryfikacja, czy faktury zawierają wszystkie wymagane elementy zgodnie z § 15 niemieckiej ustawy o podatku obrotowym (UStG) itp.
Skonsultujcie się Państwo z nami
Możliwości stworzenia i wdrożenia Tax CMS są bardzo różnorodne i powinny być każdorazowo dostosowane do indywidualnej sytuacji oraz specyfiki Państwa przedsiębiorstwa.
Państwa osoby kontaktowe
Denis Riediger | +49 (0) 351 438 3708-12
michal.cerman@nautaris-legal.com
jan.lampe@nautaris-legal.com
konstantin.von.behr@nautaris-legal.com